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マイクロ法人シミュレーション
個人事業主がマイクロ法人を設立した場合の税金・社会保険料の節税効果を計算します
基本情報を入力してください
※経費・減価償却後の利益
※入力なしの場合は120万円で計算
【計算の前提】国保は全国平均概算（所得割8.5%＋均等割・平等割5万円、上限106万円）で計算。協会けんぽは全国平均（健保10.0%・厚年18.3%の労使折半）。役員報酬は利益の2/3を設定。法人税等の実効税率は約21.4%（課税所得800万円以下）。青色申告特別控除65万円適用。
最も節税
パターンA
個人事業主のまま
—円
税金・社会保険料合計
最も節税
パターンB
マイクロ法人（役員報酬2/3）
—円
税金・社会保険料合計（個人＋法人）
節税額：—円
最も節税
パターンC
マイクロ法人（親族給与あり）
—円
税金・社会保険料合計（個人＋親族＋法人）
節税額：—円
詳細内訳
| 項目 | A：個人事業主 | B：マイクロ法人（2/3） | C：マイクロ法人（親族分散） |
|---|---|---|---|
| ▼ 役員報酬・利益の配分 | |||
| 個人事業所得 / 役員報酬 | — | 円 | 円 |
| 親族への給与 | — | — | 円 |
| 法人利益（法人税課税ベース） | — | 円 | 円 |
| ▼ 個人（本人）の社会保険料 | |||
| 国民年金 / 厚生年金（個人負担） | 円 | 円 | 円 |
| 国民健康保険 / 協会けんぽ（個人負担） | 円 | 円 | 円 |
| ▼ 個人（本人）の税金 | |||
| 個人事業税 | 円 | — | — |
| 所得税（復興特別含む） | 円 | 円 | 円 |
| 住民税 | 円 | 円 | 円 |
| ▼ 親族の税金（Cのみ） | |||
| 親族の所得税 | — | — | 円 |
| 親族の住民税 | — | — | 円 |
| ▼ 法人の負担（B・Cのみ） | |||
| 社会保険料（法人負担） | — | 円＋円 | 円＋円 |
| 法人税等 | — | 円 | 円 |
| 合計（税金・社会保険料） | 円 | 円 | 円 |
【免責事項】本シミュレーションは概算であり、実際の税額・保険料とは異なる場合があります。国保料は全国平均の概算値を使用しています。実際の節税効果は居住地・家族構成・事業内容等により大きく異なります。マイクロ法人の設立・運営にはコスト（税理士費用・登記費用・法人住民税均等割等）が発生します。実際の判断は必ず税理士にご相談ください。